Вычет при покупке недвижимости — это выгодный инструмент компенсации, призванный стимулировать улучшение жилищных условий. Вернуть часть средств, затраченных на приобретение загородного дома или участка, могут большинство граждан РФ, которые платят НДФЛ. О том, какие условия нужно соблюдать, какие ограничения принимать во внимание и о способах возврата налога читайте ниже.
Что такое налоговый вычет за покупку недвижимости
При покупке загородного дома или свободной земли можно компенсировать часть суммы, уплаченной как НДФЛ. У каждого гражданина, работающего по трудовому договору, из зарплаты вычитается налог на деятельность физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Работодатель перечисляет сумму в бюджет, однако за сотрудником остаётся право в определённых случаях вернуть налог. Например, в случае приобретения жилья.
Если вы купили недвижимость на личные средства, вы можете получить вычет до 260 тысяч. Если сделка была проведена совместно с супругом, компенсацию полагается вам обоим. Граждане, купившие надел или дом с помощью заёмных средств, могут рассчитывать на возмещение налога с денег, которые пошли на выплату процентов.
Кто может получить налоговый вычет с покупки земли
Для возврата налога необходимо:
– Быть налоговым резидентом РФ. Регулярно платить налоги с заработной платы и жить в России от 183 дней в году.
– Иметь документы, подтверждающие расходы на покупку надела или домовладения.
Если вы и ваш созаёмщик не заключали официальный брак, компенсация покупки участка или дома доступна в том случае, если у каждого есть долевое право собственности и документы, подтверждающие, что каждый платит свою часть кредита.
Кто не может получить налоговый вычет за покупку земельного участка
Факт обладания жилой площадью не гарантирует, что вам доступен вычет. Возврат не положен следующим группам граждан:
- Безработным владельцам жилья, самозанятым и тем, кто платит налоги ИП по упрощённой системе.
Ограничение связано с тем, что НДФЛ с доходов этих людей не поступает в государственный бюджет.
- Гражданам, получившим недвижимость в наследство или в подарок.
Человеку, который не нес расходов за собственность, недоступна компенсация.
Условия получения вычета
Исчерпывающий категорий расходов, за которые положен возврате налога, представлен в статье 220 НК РФ. Если говорить о вычете за покупку дома и земельного участка, согласно законодательству, вы можете получить компенсацию за следующие расходы.
В каких случаях нельзя вернуть 13%
Под вычет попадает значительная часть типов жилья, однако есть ряд ограничений. Вернуть часть суммы, уплаченной в счёт НДФЛ, не получится, если:
- жильё было приобретено у взаимозависимых лиц (супруги, дети, братья и сёстры, родители, опекуны и подопечные, работодатель);
- покупка была совершена с применением материнского капитала или за счёт бюджета;
- человек уже использовал своё право компенсации;
Например, нельзя вернуть 13% за покупку участка, приобретённого у отца, однако можно получить вычет за покупку участка у сестры или брата отца, поскольку они не входят в категорию взаимозависимых лиц.
Какую сумму можно компенсировать максимально
1) Вы можете компенсировать 13% от стоимости недвижимости, однако максимальная сумма, с которой будет возвращён вычет, ограничена.
Для строительства и покупки жилья лимит — 2 млн рублей. Следовательно, максимальная сумма возврата составляет 260 тысяч. Также, если дом или надел приобретён до 2008 года, лимит — 1 млн рублей.
Пример:
Стоимость загородного участка — 1,3 млн
Возврат при покупке участка — 13% от всей суммы, то есть, 169 тысяч
Стоимость загородного участка — 2,8 млн
Вычет — 13% от лимита, 260 тысяч
Право на имущественный вычет бессрочно, но вернуть НДФЛ можно только за последние три года. Например, вы оформили собственность в 2010 году, а подали на вычет в 2022 году. Вернуть НДФЛ вы сможете только за 2019, 2020 и 2021 годы.
Пример:
Загородный дом куплен в 2010 году
Стоимость — 8 млн
Компенсация — 13% от лимита, 260 тысяч
Годовой доход в 2019-2020 году до уплаты НДФЛ — 540 тысяч
Возмещение за 2019-2020 год — 70 200 + 70 200 = 140 тысяч 400 рублей
Остаток — 119 600
Годовой доход в 2021 году до уплаты НДФЛ — 750 тысяч
Возмещение за 2021 год — 97 тысяч 500 рублей
Остаток — 22 тысяч 100 рублей
При погашении процентов лимит составляет 3 млн рублей. Таким образом, максимальная сумма возврата — 390 тысяч.
Вычет на проценты по ипотеке не переносится — вы можете использовать его только один раз.
Если вы взяли ипотеку до 1 января 2024 года, компенсация НДФЛ производится без учёта верхнего лимита.
2) Чтобы получить всю компенсацию за один год, ваш доход должен быть не менее 2 млн рублей.
Это связано с тем, что невозможно компенсировать больше, чем было переведено в бюджет НДФЛ. Остаток вычета будет можно перераспределить на последующие годы до момента выплаты искомой сумма.
Пример:
Вы приобрели земельный надел в Ленинградской области в 2020 году. В 2022 году вам одобрили заявку на возвращение НДФЛ в размере 260 тысяч. Ваша зарплата за год без учёта налога составляет 840 тысяч. Значит, единоразово мы можете вернуть только 109 тысяч 200 рублей — 13% от годового дохода. Оставшаяся сумма будет перераспределена на следующий год.
Положенный вычет — 260 тысяч.
Доход за год (до уплаты НДФЛ) — 840 тысяч.
Вычет за год — 109 тысяч 200 рублей.
Остаток на следующий год — 150 тысяч 800 рублей.
Сколько раз можно получить налоговый вычет?
Например, в 2015 году вы приобрели земельный надел под Санкт-Петербургом стоимостью 1,5 млн рублей, а в 2017 году, чтобы увеличить площадь будущего жилья, выкупили соседний участок за 700 тысяч. Ваш лимит для выплаты за все сделки — два миллиона. Если сложить 1,5 млн рублей с первой сделки и 500 тысяч со второй, вам будет доступен максимальный вычет — 260 тысяч рублей.
Какие документы нужны для получения компенсации
В отдельных случаях у вас могут запросить дополнительные документы. Например, свидетельство о браке и договор о распределении возвращаемых средств между супругами, если дом/надел приобретался в браке и собственность значится как долевая.
Три способа возмещения налога
Способ № 1. Получение налога со справкой 2-НДФЛ
Шаг 1. Получить у работодателя справку 2-НДФЛ.
Шаг 2. Собрать документы, на право собственности и расходы связанные со строительством или покупкой.
Шаг 3. Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Шаг 4. Подать документы в ближайшее отделение МФЦ или ФНС. Проверка может занять от 30 до 90 дней.
Способ № 2. Получение налога у работодателя
Шаг 1. Составить заявление о получении налогового вычета.
Шаг 2. Собрать пакет документов (паспорт, документы на право собственности, подтверждение расходов, справки об уплате налогов).
Шаг 3. Подать документы и заявление в ближайшее отделение ФНС. Вашу заявку могут рассматривать до 30 дней. Если её одобрят, результат нужно передать работодателю. Заработная плата будет поступать на счёт без удержания НДФЛ, пока не компенсируется вся сумма.
Пример:
Вычет — 130 тысяч
Зарплата за месяц (до удержания налога) — 85 тысяч
НДФЛ — 11 050 рублей
Срок выплаты компенсации — 12 месяцев
Способ № 3. Упрощённый вариант
Для граждан, которые приобрели или построили дом после 1 января 2020 года, доступно возврат НДФЛ онлайн.
Шаг 1. Войти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, заполнить заявление, поставить электронную подпись.
Шаг 2. Отправить заявку на рассмотрение. Ответ придёт в течение 30 дней, средства единым платежом поступят на указанный в заявлении счёт.